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2023년 7월, 정부는 청년층의 결혼비용 부담을 완화하기 위한 세법 개정안을 발표하였습니다.
이에 대한 세부적인 내용과 함께 혜택을 실제로 활용하기 위한 홈택스를 통한 증여세 계산 방법까지 알아보도록 하겠습니다.
증여세란
증여세는 한 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 양도하는 경우 발생하는 세금입니다. 이때 세금은 양도받은 측이 부담하게 되며, 국세청에서 관리됩니다. 증여세는 주로 가족 간의 재산 양도 시 발생하며, 증여를 받은 자는 해당 재산에 대한 세금을 신고하고 납부해야 합니다.
증여세 면제 한도액
위와 같이 부과된 증여세를 100% 다 납부하는것은 아닙니다.
증여세에도 면제를 받을 수 있는 면제한도가 있습니다.
증여세 면제한도는 수증자가 증여자와 어떤 관계인지에 따라 공제금액이 달라집니다.
자녀 증여세 면제 한도액 변경
2023년 7월부로 시행되는 세법 개정으로 인해 자녀에게 증여할 때의 혜택이 상당히 확대되었습니다.
기본적인 자녀 증여세 면제 한도액은 5천만 원으로 유지되지만, 자녀의 혼인을 위한 증여에는 면제 한도액 혜택이 부여됩니다.
이로 인해 혼인 자녀의 총 증여세 면제 한도액은 1억 5천만 원으로 상향 조정되었습니다. 또한, 혼인자금 공제 기간은 혼인신고일 전후로 각 2년 이내로 총 4년으로 연장되었습니다. 이러한 혜택은 2024년 1월 1일부터 적용됩니다.
■ 증여세 면제 한도액 추가(혼인자금) : 1억 원
■ 혼인 자녀의 증여세 면제 총 한도액 : 1억 5천만 원
■ 혼인자금 공제 기간 : 총 4년 (혼인신고일 전후로 각 2년 이내)
■ 증여세 면제한도 변경 적용일자 : 2024년 1월 1일부터
증여세율
증여세율은 증여 재산의 규모에 따라 다르게 적용됩니다.
과세표준에 따른 세율은 최저 10%부터 최고 50%까지의 5단계 초과누진세율 구조를 가지고 있습니다.
증여받은 재산의 가치가 높을수록 높은 세율이 적용되며, 과세표준별 세율과 누진공제액은 해당하는 구간에 따라 다르게 적용됩니다.
홈택스를 활용한 증여세 계산 방법
증여세를 간편하게 계산하기 위해 홈택스를 활용할 수 있습니다. 계산을 위한 단계는 다음과 같습니다.
1. 홈택스에 접속하여 [세금종류별 서비스]의 [세금모의계산]을 클릭합니다.
2. 세금모의계산 메뉴에서 증여세 자동계산을 선택합니다.
3. 증여세 간편계산 및 자동계산을 진행하고 증여일자, 증여자와의 관계, 재산가액을 입력하면 증여세가 자동으로 계산됩니다.
이렇게 홈택스를 활용하여 간편하게 증여세를 계산함으로써 정확한 세액을 확인할 수 있습니다.
상기한 혜택 및 계산 방법을 이용하여 증여 시 더욱 효율적으로 세금을 관리할 수 있습니다.
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